Análisis y Planeación Financiera en la Pequeña Empresa
Aún y cuando es muy cierto que el término de planeación y presupuesto no resulta del
todo desconocido para la mayoría de los negocios, la realidad nos puede decir que en
muchos casos no se lleva a la práctica, o se realiza de forma muy parcial o deficiente.
En gran medida, este problema se origina en que la información contable se lleva con un
enfoque claramente fiscal, en miras a dar cumplimiento a las cambiantes regulaciones en
la materia. Este aspecto es muy importante si no es que vital para todo negocio, sin
embargo se deja de lado la calidad de la información desde el punto de vista operativo y
financiero.
Así, dichos registros pueden resultar muy útiles para dar cumplimiento a las diversas
disposiciones, pero pueden ser poco claros para tomarse como base para realizar una
adecuada planeación y aportan poco valor estadístico (si no se puede interpretar los
hechos que han generado una situación determinada, poco podrá implementarse de
forma efectiva para cambiarlo o corregirlo).
Por lo anterior, se desprende que el proceso de planeación financiera inicia desde la
definición de la estructura de la información contable, la cual debe satisfacer
integralmente tanto la necesidad de cubrir los requisitos de la legislación fiscal vigente, así
como servir de fuente de información para el análisis objetivo de las operaciones.
Con esto no quiero decir que para contar con una fuente de información claramente
funcional se necesita adentrarse en un proceso complicado y tortuoso, ciertamente
muchos conocemos o hemos escuchado de casos en los cuales esto se llega a
malinterpretar, y se cae en el error de tratar de implementar una estructura o metodología
que, al contar con referencias de éxito en otros negocios, tratamos de traerla a nuestro
compañía como si fuera una panacea. En muchos casos se llega a incurrir en un alto
costo, sin llegar a agregar valor. En gran medida debemos tener en cuenta el mantener
la simplicidad en las soluciones, de forma que sea muchos más fácil llevarlas a cabo de
forma continua.
El proceso presupuestal se encuentra muy institucionalizado en las grandes corporaciones
y muchas empresas medianas y grandes, siendo las más pequeñas, ya sea por falta de
entrenamiento, recursos o entendimiento de su importancia, quienes simplemente no lo
llevan a cabo o no lo implementan a fondo.
Si bien las corporaciones se enfocan en alinearse los mas posible a sus presupuestos
para hacer un uso mas eficiente de los recursos financieros, llama particularmente la
atención que muchas de las pequeñas y medianas empresas no prestan atención a esta
planeación para el uso de los recursos financieros, siendo que estas últimas tienen un
acceso mucho mas restringido a financiamiento y capital de riesgo, por lo que la
planeación y uso adecuado de los recursos financieros se vuelve mucho mas prioritario ya
que en diversas situaciones su acceso es limitado.
Además de lo anterior, se consideran muy frecuentemente solo las partidas de cuentas de
resultados, dejando completamente de lado la posición financiera, así como el análisis de
cifras actuales como su debido monitoreo y pronóstico, para efectos de prevenir posibles
problemas de liquidez que lleguen a comprometer la capacidad de llevar a cabo todo lo
demás.
En conclusión, independientemente del tamaño del negocio, el llevar a cabo un adecuado
análisis y planeación financiera nos ayudará a mantenernos en el camino para llegar a
nuestro objetivo.
Jorge Favela
Consultor
GBX Consulting
Derechos Reservados
Aún y cuando es muy cierto que el término de planeación y presupuesto no resulta del
todo desconocido para la mayoría de los negocios, la realidad nos puede decir que en
muchos casos no se lleva a la práctica, o se realiza de forma muy parcial o deficiente.
En gran medida, este problema se origina en que la información contable se lleva con un
enfoque claramente fiscal, en miras a dar cumplimiento a las cambiantes regulaciones en
la materia. Este aspecto es muy importante si no es que vital para todo negocio, sin
embargo se deja de lado la calidad de la información desde el punto de vista operativo y
financiero.
Así, dichos registros pueden resultar muy útiles para dar cumplimiento a las diversas
disposiciones, pero pueden ser poco claros para tomarse como base para realizar una
adecuada planeación y aportan poco valor estadístico (si no se puede interpretar los
hechos que han generado una situación determinada, poco podrá implementarse de
forma efectiva para cambiarlo o corregirlo).
Por lo anterior, se desprende que el proceso de planeación financiera inicia desde la
definición de la estructura de la información contable, la cual debe satisfacer
integralmente tanto la necesidad de cubrir los requisitos de la legislación fiscal vigente, así
como servir de fuente de información para el análisis objetivo de las operaciones.
Con esto no quiero decir que para contar con una fuente de información claramente
funcional se necesita adentrarse en un proceso complicado y tortuoso, ciertamente
muchos conocemos o hemos escuchado de casos en los cuales esto se llega a
malinterpretar, y se cae en el error de tratar de implementar una estructura o metodología
que, al contar con referencias de éxito en otros negocios, tratamos de traerla a nuestro
compañía como si fuera una panacea. En muchos casos se llega a incurrir en un alto
costo, sin llegar a agregar valor. En gran medida debemos tener en cuenta el mantener
la simplicidad en las soluciones, de forma que sea muchos más fácil llevarlas a cabo de
forma continua.
El proceso presupuestal se encuentra muy institucionalizado en las grandes corporaciones
y muchas empresas medianas y grandes, siendo las más pequeñas, ya sea por falta de
entrenamiento, recursos o entendimiento de su importancia, quienes simplemente no lo
llevan a cabo o no lo implementan a fondo.
Si bien las corporaciones se enfocan en alinearse los mas posible a sus presupuestos
para hacer un uso mas eficiente de los recursos financieros, llama particularmente la
atención que muchas de las pequeñas y medianas empresas no prestan atención a esta
planeación para el uso de los recursos financieros, siendo que estas últimas tienen un
acceso mucho mas restringido a financiamiento y capital de riesgo, por lo que la
planeación y uso adecuado de los recursos financieros se vuelve mucho mas prioritario ya
que en diversas situaciones su acceso es limitado.
Además de lo anterior, se consideran muy frecuentemente solo las partidas de cuentas de
resultados, dejando completamente de lado la posición financiera, así como el análisis de
cifras actuales como su debido monitoreo y pronóstico, para efectos de prevenir posibles
problemas de liquidez que lleguen a comprometer la capacidad de llevar a cabo todo lo
demás.
En conclusión, independientemente del tamaño del negocio, el llevar a cabo un adecuado
análisis y planeación financiera nos ayudará a mantenernos en el camino para llegar a
nuestro objetivo.
Jorge Favela
Consultor
GBX Consulting
Derechos Reservados
